1.公司投资管理部于每年10月上旬向___________公司(含直、托管企业)提出年度经营目标框架,财务部给出年度预算统一格式,下发给公司,由_________公司经营管理部分解给各直、托管企业,各托管企业根据下达的年度目标编制年度投资经营计划。
新建的直、托管企业于10月上旬由总经理主持制定当年的预算(包括费用开支预算),自下而上报公司财务部。
2._________公司所属直、托管企业依据各自的年度目标,结合企业的实际经营情况,按通宝公司财务管理部制定的统一格式及_________公司财务部预算新增表样(表格具体内容见样表)编制年度预算草案(含月度),并于11月上旬报送通宝公司财务部。
3.11月上旬_________公司财务部统一收集各托管企业的年度预算草案,进行初审汇总,并于11月上旬之前分别送交_________公司财务管理部、_________公司经营管理部和公司总经理。
4.11月中旬至12月下旬为初审、调整阶段,由________公司总经理组织经营管理部、财务部对各直、托管企业的年度预算草案进行初步审核、调整,财务部、经营管理部对初审、调整情况各出具一份初审意见书,于12月15日前交__________公司总经理。
5.12月下旬,在__________公司总经理审核各直、托管企业年度预算草案的过程中,由经营管理部对各企业的预算草案进行陈述和依据解释。
6.12月下旬,按照__________公司总经理审核的修改意见,由财务部牵头,经营管理部参与,在与各企业充分交换意见的前提下,对年度预算草案进行相应修改,最终形成_________公司所属企业的年度预算考核提案。
7.年底前由________公司财务管理部接受委托,正式下达________公司所属企业年度财务预算。
8.年初由__________公司负责人正式下达通宝公司各下属企业考核预算。